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我國提出碳達峰、碳中和目標愿景以來，中央密集部署安排，各界廣泛關注熱議。四川作為經濟大省、人口大省和資源大省，在西部乃至全國碳達峰、碳中和進程中扮演重要角色，亟需化挑戰為機遇，因地探索減污降碳協同增效路徑，搶占新的低碳科技制高點，培育新一輪產業競爭新優勢，實現高質量、可持續發展。鑒于此，四川省環境政策研究與規劃院開展系列分析，現專題刊發，期為各界提供有益參考。
碳排放權交易政策解讀(配額篇)
全國碳排放權交易市場是利用市場化機制以較低社會成本控制溫室氣體排放、推動綠色低碳發展的一項重大制度創新，是落實我國自主貢獻目標、碳中和愿景的重要核心政策工具。2021年，全國碳市場首個履約期已啟動并開市交易。市場啟動初期，交易產品為碳排放配額(CEA)。
一、配額數據基礎
發電行業碳排放配額指重點排放單位擁有的發電機產生的二氧化碳排放限額，包括化石燃料消費產生的直接二氧化碳排放和凈購入電力所產生的間接二氧化碳排放。機組碳排放及相關基礎參數的真實、準確、完整，是市場健康和市場公平的重要基礎?！镀髽I溫室氣體排放報告核查指南 (試行)》要求，重點排放單位應制定數據質量控制計劃。開展燃料低位發熱量、單位熱值含碳量及供熱量等監測，可減少采用缺省值、不能準確核算帶來的額外履約成本。
報送與核查是獲取和保障數據質量的重要手段?！短寂欧艡嘟灰坠芾磙k法(試行)》規定，重點排放單位根據溫室氣體排放核算與報告技術規范，編制上一年度的溫室氣體排放報告，并于每年3月31日前報省級生態環境主管部門。省級生態環境主管部門組織開展對重點排放單位溫室氣體排放報告的核查，并將核查結果告知重點排放單位。
核查結果是重點排放單位碳排放配額清繳依據，建立爭議處理機制十分必要?！短寂欧艡嘟灰坠芾磙k法(試行)》規定，重點排放單位對核查結果有異議的，可自被告知核查結果之日起七個工作日內，向組織核查的省級生態環境主管部門申請復核；省級生態環境主管部門應當自接到復核申請之日起十個工作日內，作出復核決定。
省級生態環境主管部門通過政府購買服務的方式委托技術服務機構提供核查服務，應加強技術服務機構監管?！短寂欧艡嘟灰坠芾磙k法(試行)》規定，技術服務機構應對提交的核查結果的真實性、完整性和準確性負責。《企業溫室氣體排放報告核查指南(試行)》要求，技術服務機構應建立有效的風險防范機制、完善的內部質量管理體系和適當的公正性保證措施，不應參與碳資產管理、碳交易等8類活動。核查工作結束后，省級生態環境主管部門對技術服務機構提供的核查服務進行評價并向社會公開。征求意見版《碳排放權交易管理暫行條例》對違規行為提出更嚴格的處罰措施。
二、配額核定發放
生態環境部根據國家溫室氣體排放控制要求，綜合考慮經濟增長、產業結構調整、能源結構優化、大氣污染物排放協同控制等因素，制定碳排放配額總量確定與分配方案。2019-2020年配額實行免費分配，采用行業基準法核定，即重點排放單位的配額量跟機組單位供電(熱)量的碳排放直接掛鉤，不與碳排放總量直接掛鉤，機組碳效是關鍵。機組配額根據實際供電量、實際供熱量與供電、供熱基準值和冷卻方式、負荷(出力)系數、供熱量修正系數核算。基準值按機組類型分四類，即300MW等級以上常規燃煤機組，300MW等級及以下常規燃煤機組，燃煤矸石、煤泥、水煤漿等非常規燃煤機組(含燃煤循環流化床機組)和燃氣機組。
表1 2019-2020年各類別機組碳排放基準值
考慮到機組固有的技術特性等因素，通過引入修正系數可提高同一類別機組配額分配的公平性。修正系數包括四類：一是機組冷卻方式修正系數。如果凝汽器的冷卻方式是水冷，則機組冷卻方式修正系數為1；如果凝汽器的冷卻方式是空冷，則機組冷卻方式修正系數為1.05。二是機組供熱量修正系數。燃煤、燃氣機組供熱量修正系數分別為1-0.22×供熱比、1-0.6×供熱比。三是機組負荷(出力)系數修正系數。常規燃煤純凝發電機組負荷(出力)系數修正系數如下表，其他類別機組負荷(出力)系數修正系數為1。四是地區修正系數。目前，暫未明確地區修正系數。
表2 常規燃煤純凝發電機組負荷(出力)系數修正系數
配額核定包括預分配和最終核定。省級生態環境主管部門根據配額計算方法及預分配流程，按機組2018年度供電(熱)量的70%，通過全國碳排放權注冊登記結算系統向重點排放單位預分配2019-2020年度的配額。完成2019、2020年度碳排放數據核查后，按機組2019、2020年數據對配額進行最終核定。核定最終配額量與預分配配額量不一致的，以最終核定的配額量為準。
2021年5月，已完成配額預分配，并通過全國碳排放權注冊登記結算系統向重點排放單位發放。根據生態環境部辦公廳《關于加強企業溫室氣體排放報告管理相關工作的通知》(環辦氣候〔2021〕9號)，將在2021年9月30日前完成發電行業重點排放單位2019-2020年度的配額最終核定。重點排放單位應盡早核算和預測配額盈缺，加強儲備和交易，制定低成本履約策略。
三、配額權屬確定
全國碳排放權注冊登記系統記錄的信息是判斷碳排放配額歸屬的最終依據。注冊登記機構根據生態環境部制定的碳排放配額分配方案和省級生態環境主管部門確定的配額分配結果辦理初始分配登記；根據交易機構提供的成交結果辦理交易登記；根據經省級生態環境主管部門確認的碳排放配額清繳結果辦理清繳登記；登記主體出于減少溫室氣體排放等公益目的自愿注銷其所持有的碳排放配額，辦理變更登記。登記主體可通過注冊登記系統查詢碳排放配額持有數量和持有狀態等信息。
為保障市場公平，全國碳排放權注冊登記建立了“回避”機制。各級生態環境主管部門及其相關直屬業務支撐機構工作人員，注冊登記機構、交易機構、核查技術服務機構及其工作人員，不得持有碳排放配額。已持有碳排放配額的，應當依法予以轉讓。
四、配額清繳履約
《碳排放權交易管理辦法(試行)》規定，重點排放單位應在生態環境部規定的時限內，向分配配額的省級生態環境主管部門清繳上年度的碳排放配額。清繳量應大于等于省級生態環境主管部門核查結果確認的該單位上年度溫室氣體實際排放量。根據生態環境部辦公廳《關于加強企業溫室氣體排放報告管理相關工作的通知》(環辦氣候〔2021〕9號)，發電行業重點排放單位應在2021年12月31日前完成配額清繳履約。
2021年，重點排放單位實際要完成2個年度的履約。生態環境部2020年征求《2019-2020 年全國碳排放權交易配額總量設定與分配實施方案(發電行業)》時指出，若2020年僅分配2019年度配額，并要求企業完成履約義務，則履約工作完成的時間預計將延至2021年，從而造成履約時間與配額分配年份相差過長；若2020年僅分配當年配額，又將面臨疫情對各重點排放單位造成影響的不確定性過大等難題，且根據上年度(2019年度)數據形成的重點排放單位名單在短時間內也無法確定。綜上考慮，為平穩啟動全國碳市場，故分配2019-2020年度的配額。
按時足額清繳履約是重點排放單位的義務?！短寂欧艡嘟灰坠芾磙k法(試行)》規定，重點排放單位未按時足額清繳碳排放配額的，由其生產經營場所所在地設區的市級以上地方生態環境主管部門責令限期改正，處二萬元以上三萬元以下的罰款；逾期未改正的，對欠繳部分，由省級生態環境主管部門等量核減其下一年度碳排放配額?！短寂欧艡嘟灰坠芾頃盒袟l例(二次征求意見稿)》提出，重點排放單位未清繳或者未足額清繳碳排放配額的，處未清繳或者未足額清繳的碳排放配額當年市場價格的5倍以上10倍以下的罰款；拒不改正的，責令停產整治，在分配下一年度碳排放配額時等量核減未足額清繳部分。
考慮企業承受能力和對碳市場的適應性，全國碳市場建立履約成本控制機制。一是設立配額履約缺口上限。在配額清繳相關工作中設定配額履約缺口上限，當重點排放單位配額缺口量占其經核查排放量比例超過20%時，其配額清繳義務最高為其獲得的免費配額量加20%的經核查排放量。二是納入補充產品。重點排放單位每年可使用國家核證自愿減排量抵銷碳排放配額的清繳，抵銷比例不得超過應清繳碳排放配額的5%。此外，為鼓勵燃氣機組發展，當燃氣機組經核查排放量不低于核定的免費配額量時，其配額清繳義務為已獲得的全部免費配額量，即配額缺口“豁免”清繳履約。
原標題：“雙碳”專題第8期 | 碳排放權交易政策解讀(配額篇)
